12120011, SARA ZETTIRA HARWANGI (2016) KUALITAS AKRUAL DAN RISIKO PASAR DALAM SINKRONISASI HARGA SAHAM. Final Year Projects (S1) thesis, Universitas Kristen Duta Wacana.
Text (Skripsi Akuntansi)
12120011_bab1_bab5_daftarpusaka.pdf Download (504kB) |
|
Text (Skripsi Akuntansi)
12120011_bab2-sd-bab4_lampiran.pdf Restricted to Registered users only Download (744kB) | Request a copy |
Abstract
Penelitian terbaru menyatakan bahwa sinkronisasi harga saham didefinisikan sebagai R2 dari regresi harga aset, digunakan pengukuran yang tidak hanya berasal dari informasi pasar dan industri, tetapi juga informasi spesifik perusahaan. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menguji secara empiris hubungan antara akrual nondiscretionary, akrual diskresioner, dan risiko sistematis sebagai informasi spesifik perusahaan pada sinkronisitas harga saham. Penelitian yang digunakan 40 perusahaan ini terdaftar di Bursa Efek Indonesia dari tahun 2008 sampai 2014. Dari hasil tahunan, penelitian menunjukkan bahwa komponen akrual non-discretionary memiliki pengaruh negatif pada sinkronisitas harga saham, komponen diskresioner memiliki pengaruh negatif yang lemah dan risiko pasar memiliki pengaruh positif yang signifikan pada sinkronisitas harga saham. Hasil ini menyiratkan bahwa informasi spesifik perusahaan terkait dengan risiko sistematis digunakan oleh investor yang berkontribusi terhadap sinkronisitas harga saham.
Item Type: | Student paper (Final Year Projects (S1)) |
---|---|
Uncontrolled Keywords: | kualitas akrual, non-discretionary accrual, discretionary accruals, risiko pasar, sinkronisasi harga saham. |
Subjects: | H Ilmu Sosial > HD Industri. Pemanfaatan Lahan. Buruh > HD61 Manajemen Resiko H Ilmu Sosial > HF Perdagangan > HF5601 Akuntansi H Ilmu Sosial > HJ Keuangan Publik |
Divisions: | Fakultas Bisnis > Prodi Akuntansi |
Depositing User: | ms priska lim |
Date Deposited: | 12 Aug 2020 02:15 |
Last Modified: | 12 Aug 2020 02:15 |
URI: | http://katalog.ukdw.ac.id/id/eprint/2648 |
Actions (login required)
View Item |