KUALITAS AKRUAL DAN RISIKO PASAR DALAM SINKRONISASI HARGA SAHAM

12120011, SARA ZETTIRA HARWANGI (2016) KUALITAS AKRUAL DAN RISIKO PASAR DALAM SINKRONISASI HARGA SAHAM. Bachelor thesis, Universitas Kristen Duta Wacana.

[img] Text (Skripsi Akuntansi)
12120011_bab1_bab5_daftarpusaka.pdf

Download (504kB)
[img] Text (Skripsi Akuntansi)
12120011_bab2-sd-bab4_lampiran.pdf
Restricted to Registered users only

Download (744kB) | Request a copy

Abstract

Penelitian terbaru menyatakan bahwa sinkronisasi harga saham didefinisikan sebagai R2 dari regresi harga aset, digunakan pengukuran yang tidak hanya berasal dari informasi pasar dan industri, tetapi juga informasi spesifik perusahaan. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menguji secara empiris hubungan antara akrual nondiscretionary, akrual diskresioner, dan risiko sistematis sebagai informasi spesifik perusahaan pada sinkronisitas harga saham. Penelitian yang digunakan 40 perusahaan ini terdaftar di Bursa Efek Indonesia dari tahun 2008 sampai 2014. Dari hasil tahunan, penelitian menunjukkan bahwa komponen akrual non-discretionary memiliki pengaruh negatif pada sinkronisitas harga saham, komponen diskresioner memiliki pengaruh negatif yang lemah dan risiko pasar memiliki pengaruh positif yang signifikan pada sinkronisitas harga saham. Hasil ini menyiratkan bahwa informasi spesifik perusahaan terkait dengan risiko sistematis digunakan oleh investor yang berkontribusi terhadap sinkronisitas harga saham.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: kualitas akrual, non-discretionary accrual, discretionary accruals, risiko pasar, sinkronisasi harga saham.
Subjects: H Social Sciences > HD Industries. Land use. Labor > HD61 Risk Management
H Social Sciences > HF Commerce > HF5601 Accounting
H Social Sciences > HJ Public Finance
Divisions: Fakultas Bisnis > Prodi Akuntansi
Depositing User: ms priska lim
Date Deposited: 12 Aug 2020 02:15
Last Modified: 12 Aug 2020 02:15
URI: http://katalog.ukdw.ac.id/id/eprint/2648

Actions (login required)

View Item View Item